要紧空白凭证（简称重空凭证）是指无面额的、经银行或顾客填写金额等要点并签章后即具备支付效力或证明效力的空白凭证。主要包含存单、存折、支票、本票和汇票等。要紧空白凭证实物管理是商业银行基层机构平时封控的要紧一环，是防范案件风险，确保银行资金安全的基础。

1、重空凭证管理近况

最近，对商业银行部分基层网点的要紧空白凭证业务进行了走访和调查，大家发现主要存在下列安全隐患：

1、网点收到押运公司运送的重空包后，由临柜职员接收封包，或者柜员单人拆包，未在监控下由双人立即进行清点。未清点要紧空白凭证或未与调出凭证核对就将要紧空白凭证分发网点临柜职员，易导致要紧空白凭证实物与会计账不符，不容易分清职责。

2、未设立会计账或实物账，或账表设立不完整，未能做到每天与实物进行核对，容易引起账实不符，增加要紧空白凭证遗失风险。

3、网点轧库职责落实不到位。

4、重空交接手续不规范。

5、重空特殊买卖操作不合规率较高，如存在买卖码用错误、实行重空特殊买卖时无书面申请表、书面申请表无有关职员签章等问题。

2、缘由剖析

针对上述存在的问题，大家结合调查和走访的结果进行了剖析，缘由主要有下列几方面：

1、基层职员未能从思想上看重该业务，工作责任意识不强。

2、职员对该业务的规范学习不够深刻，对要紧空白凭证业务的有关规范未能熟悉，尤其是领用、交接和用方面的有关规定。

3、老职员未能发挥对新职员的传、帮、带用途，新职员对有关业务环节的风险点知道一知半解，不够深刻。

4、基层机构的业务主管未能切实发挥复核用途，未能对交接双方做到全程监交，或未能根据规定每天进行整理、轧库。

3、重空凭证管理建议

1、加大思想建设。商业银行及其基层机构要高度看重基层网点要紧空白凭证的管理，加大职员工作责任意识教育，要让职员领会要紧空白凭证每个环节的风险要素和操作需要，从规范传导上灌输融通，组织职员好好学习重空管理的有关规定，确保有关职员熟悉重空领用、交接和用的有关规范。

2、加大业务步骤风险环节控制

（1）请领环节。收到押运公司配送的重空封包，网点应坚持双人在监控状况下拆包清点，原则上由网点机构凭证重空专管员和主管负责拆包、清点。拆包前先检查封包完好，并与押运职员办理封包交接。拆包后对包内的重空凭证与重空凭证实物调出单中的凭证类型、数目、号码等进行核对。清点时应遵循“未拆箱的凭证可按箱清点，已拆箱的凭证可按印制企业最小包装单位清点，已拆封的凭证需要逐份清点”的原则。

（2）用保管环节。要紧空白凭证应放置在尾箱内保管，尾箱需要置于有效监控范围之内，柜员离柜需要加锁。柜员应严格根据规定作用与功效用要紧空白凭证，凭证用时，应按凭证号码顺序用，不能跳号。柜员的要紧空白凭证不能预先盖好印章（包含私章、公章等）备用。顾客购买要紧空白凭证，应填写凭证领用单，并加盖顾客预留印鉴，印鉴须经折角进行核对。柜员填制或打印错误的要紧空白凭证，应立即逐联加盖“作废”戳记，将作废凭证作为当日传票附件。

基层网点应严格贯彻实行账实分管规范，即手工销号登记簿应由业务主管或事中复核职员登记，登记时要对领入、用状况进行复核确认，防范虚用、真盗用的风险。销号登记簿中重空品种应按岗、按箱分别设置账页登记，准确反映每一个职位、每一个尾箱中的真实数目。

对于用频率较低的凭证，营业机构可在双人清点无误后装入专用信封，并在信封上注明凭证代码、凭证名字、起始号码、数目等信息后，密封并双人加盖骑缝章，装入透明的塑封袋保管，严禁用黑色垃圾袋存放。

组织基层机构职员好好学习重空特殊买卖的有关规定，网点操作职员应准确学会买卖业务背景和操作规定，确保手续合规，资料齐全。同时，管辖行应指定专人负责重空特殊买卖的不按期监控。

（3）尾箱重空交接环节。要紧空白凭证尾箱需换人保管或用时，交接双方应付账实状况逐份进行清点核对，办理交接手续，并由主管职员或指定职员监督整个交接过程，清点无误后在有关系统进行“重空用户交接”，打印交接清单，并补充登记有关重空凭证交接状况，三方在交接清单上签章确认。对于柜员间因重空库存不足需要调剂部分重空凭证时，对纳入核心系统管理的重空凭证按上述有关内容操作，对未纳入系统管理的重空，应在用销号登记簿“备注”栏中详细记载调剂缘由及他们调剂人等内容。

（4）监督检查环节。每天营业终了，柜员应在监控下清点核对要紧空白凭证实物，与核心银行系统和重空用销号登记簿核对相符后，业务复核（核准）职员对凭证用销号、结余和账实状况进行核查，逐份清点；对在透明塑封袋中保管的重空凭证，如当日该重空凭证未拆封、用，轧库时可将它视同整封重空凭证进行清点，只需要核实信封有无拆封、破损等状况即可。一旦拆封或信封破损，应逐份清点核对。清点无误后在有关系统中进行轧库买卖操作。

网点负责人是本网点要紧空白凭证管理的第一责任人，应每月至少对要紧空白凭证的保管和用状况进行一次检查，核对账实状况，并在查库登记簿上作出记录，如有问题准时处置。

网点负责人除履行查库职责外，同时应加大对柜员重空平时操作行为的监督管理，准时纠正存在的操作风险，防范操作风险。

4、总结

伴随社会的不断进步，要紧空白凭证用频率愈加高，商业银行办理每一笔业务几乎都不能离开它，已成为银行管理工作的一个极其要紧的环节。商业银行管理、用好要紧空白凭证，切实强化要紧空白凭证管理工作具备深远的现实意义。